В связи с подписанием 26 ноября 2014 г. межправительственного соглашения FATCA 2го типа Правительством Республики Молдова Коммерческий банк Victoriabank АО был зарегистрирован в Налоговой службе США (IRS) в качестве Зарегистрированного условно-соответствующего финансового учреждения - Модель IGA2.

Коммерческому банку Victoriabank АО присвоен глобальный идентификационный номер посредника (GIIN) B9XN3D.99999.SL.498.

FATCA - это сокращенное название Закона США, именуемого «Закон о налогообложении иностранных счетов». В соответствии с FATCA неамериканские финансовые учреждения за пределами США должны:

• Идентифицировать и получить информацию о клиентах и деловых партнерах. Данная информация необходима в целях выявления налогоплательщиков США;
• Предоставлять ежегодно полученную информацию о налогоплательщиках.

Целью FATCA является предотвращение уклонения от уплаты налогов американскими налогоплательщиками посредством неамериканских финансовых организаций или инвестиционных инструментов оффшорного типа и укрытия их собственности от налоговых органов США («IRS»).

FATCA применяется ко всем финансовым учреждениям за пределами США (Иностранные финансовые учреждения - «FFI») и прочим финансовым посредникам. В случае несоблюдения Коммерческим банком Victoriabank АО положений FATCA со всех его поступлений и поступлений его клиентов, источником которых являются осуществленные/начатые в США сделки, а также с дивидендов и процентов, уплачиваемых американскими корпорациями, будут удерживаться 30% у источника выплаты.

Следовательно, Коммерческий банк Victoriabank АО, а также другие банки Молдовы, принял решение о внедрении изменений, требуемых FATCA. О клиентах, идентифицированных как граждане США, будет сообщено в «IRS» с 2015 года.