Legea conformității fiscale a conturilor din străinătate
În legătură cu semnarea acordului interguvernamental FATCA de tip 2, la 26 noiembrie 2014 de către
Guvernul Republicii Moldova, BC Victoriabank S.A. a fost înregistrată la Serviciul Fiscal al SUA cu
statutul Registered Deemed-Compliant - Reporting Model IGA2.
Global Intermediary Identification Number (GIIN) al BC Victoriabank S.A. este
B9XN3D.99999.SL.498.
FATCA este acronimul legii din SUA denumita "Legea conformitatii fiscale a conturilor straine". Conform
FATCA, Instituțiile Financiare din afara SUA trebuie:
- Să identifice și să obțină informații cu privire la clienșii și partenerii de afaceri. Aceste
informații sunt necesare pentru a stabili care sunt clienții SUA raportabili;
- Să raporteze anual informațiile deținute despre clienții raportabili.
FATCA are scopul de a preveni evitarea impozitelor de catre contribuabilii americani prin intermediul
Instituțiilor Financiare din afara SUA sau a instrumentelor de investiții de tip off-shore și prin
ascunderea proprietăților acestora de autoritățile fiscale din SUA ("IRS")
FATCA este aplicabilă tuturor Instituțiilor Financiare din afara SUA (Instituții Financiare Străine –
"FFI") și altor intermediari financiari. În cazul în care BC Victoriabank S.A. nu ar respecta
prevederile FATCA, toate încasările acesteia și ale clienților săi având ca sursă tranzacții
efectuate/inițiate din SUA, precum dividende și dobânzi plătite de corporațiile americane, ar fi supuse
unei retineri la sursă de 30%. Prin urmare, BC Victoriabank S.A., la fel ca și alte bănci din Moldova, a
decis implementarea schimbărilor cerute de FATCA. Clienții identificați drept Persoane SUA vor fi
raportați catre IRS începând cu anul 2015.